Lorsque vos patients ne viennent pas à vous pour leurs bilans réguliers, ce qui peut entraîner une mauvaise hygiène dentaire. De même, vous devriez considérer régulièrement votre fiscale ups. à savoir, l'examen de votre situation fiscale pour assurer que votre facture d'impôt est réduit au minimum. La planification fiscale est un exercice long de l'année. Voici quelques conseils pour vous de considérer.
Incorporation - sociétés techniques dentisterie /hygiène /profiter du taux d'imposition des sociétés de 16,5% sur le premier 500 000 $ de revenu imposable (revenus dentaires moins les dépenses) (à être réduit à 15,5% à compter du 1er Juillet 2010). Comparez cela avec votre taux d'imposition personnel haut de 46,4%.
Considérons un Professional Corporation (PC) si tout ou partie des conditions suivantes sont réunies:
& bull; Votre cabinet dentaire a un prêt
& bull; Vous avez des parents /conjoint et /ou enfants adultes de 18 ans et plus qui vivent au Canada et ne font pas beaucoup de revenus.
& bull; Votre revenu (déduction faite des frais) dépasse la tranche d'imposition supérieure qui, en Ontario, est d'environ 127,000 $.
Même si vous avez besoin de tous les bénéfices de la pratique pour rembourser la dette personnelle, il ne pouvait toujours judicieux de mettre en place un PC si vous avez des parents qui font peu ou pas de revenu et vivent au Canada. La raison en est que ces parents ou les enfants adultes qui ne font aucun revenu peuvent recevoir environ 35 000 $ de dividendes, chacun à partir du PC, et payer environ 450 $ en impôts. Ces parents et enfants adultes, si elles le souhaitent peuvent ensuite don de l'argent à tout le monde, à tout moment, y compris le dentiste. Les dons reçus par le dentiste ne seront pas imposables. Il n'y a aucune limite sur le montant que l'on peut cadeau. Par conséquent, les membres de familles pauvres peuvent être utilisés comme véhicules d'épargne d'impôt et servent de conduit pour soutirer de l'argent à partir du PC à des taux d'imposition très bas. Quand on a un prêt de la pratique, il doit être remboursé avec des dollars après impôt, peu importe si un PC existe ou non. Quand il n'y a pas de PC, et on est à la tranche d'imposition supérieure (127.000 $), le prêt de la pratique sera remboursé avec l'argent des contribuables coûteux à savoir dollars imposés au taux marginal d'imposition le plus élevé d'environ 46,4%. Par conséquent, si aucun PC existe, environ 186.000 $ de revenu avant impôt doit être gagné pour rembourser environ 100 000 $ de prêts de pratique. Lorsqu'un PC existe environ 118.000 $ de revenu avant impôt doit être gagné pour rembourser le même $ 100,000 prêt pratique. Lorsque les enfants adultes fréquentent l'université, le montant des dividendes qu'ils peuvent recevoir tout en payant pratiquement aucune hausse d'impôt de manière significative en raison des crédits de scolarité, de l'éducation, et de l'impôt sur le manuel découlant de fréquenter une université locale /étrangère. Par exemple, un enfant de 18 ans et plus vivant en Ontario et à l'université assister sur une base à temps plein pendant 9 mois de l'année et dont les frais de scolarité est de 10.000 $ vont payer environ 1600 $ taxes sur les 60.000 $ de revenu de dividendes.
On peut avoir plusieurs corporations professionnelles, ou ils peuvent choisir d'avoir une hygiène société technique /en plus de leur corporation professionnelle. Avoir des sociétés supplémentaires peut permettre plus de revenus pour être imposé au taux d'imposition des sociétés de 15,5% à compter du 1er Juillet 2010 pour les sociétés ontariennes. Des précautions doivent être prises pour assurer que les deux sociétés ou plus ne sont pas associés à des fins fiscales. Si l'administration fiscale considère les associer, les avantages fiscaux d'avoir des sociétés supplémentaires seront probablement disparaître.
Ajout d'actionnaires de votre société - ces nouveaux actionnaires qui sont dans les tranches basses /inférieures fiscales pourraient recevoir des dividendes et ainsi réduire la facture fiscale de votre famille. Les actionnaires potentiels seraient les parents, le conjoint ou les enfants adultes pour ceux qui ont des corporations professionnelles. Mais si vous avez une hygiène /société technique, vous pouvez inclure tout le monde, y compris proches parents qui vous avez confiance. Les personnes ayant un revenu faible ou faible pourraient recevoir 35 000 $ sous forme de dividendes et de payer 450 $ d'impôts alors que vous, dans la tranche d'imposition supérieure, auriez à payer 11.400 $.
plan de santé privé - pour ceux qui sont indépendants, vous pourriez obtenir une déduction fiscale complète (à savoir pas de crédit d'impôt pour frais médicaux) si vous avez payé pour votre plan de santé (santé personnelle, la vision, médicale et dentaire). Si vous êtes à la tranche d'imposition supérieure, vous économiserez 464 $ pour chaque tranche de 1000 $ de primes de santé payés. Pour ceux qui ont seulement les employés membres de la famille, vous pouvez déduire, sous réserve de certaines autres limites, les primes de santé de 1500 $ pour chacun d'entre vous, votre conjoint et autres personnes à charge adultes vivant avec vous et de 750 $ pour chacun de vos enfants mineurs. Pour ceux avec les employés non membres de la famille et vous payez 100% de ces autres primes des employés de la santé aussi bien, vous pouvez demander plus que la limite; Toutefois, si vous payez moins de 100%, votre déduction peut être limitée.
Taxe dividende libre - si votre société a vendu certains actifs à un bénéfice (par exemple l'équipement /goodwill /investissements) et a réalisé des gains en capital, vous pourriez avoir droit à un peu d'argent en franchise d'impôt. Vous pouvez payer un dividende en capital à partir de votre PC que vous recevrez en franchise d'impôt. Comme les formulaires fiscaux spéciaux sont nécessaires, consultez d'abord votre conseiller professionnel.
Mettre à jour votre bureau - Acheter du matériel, des ordinateurs et des logiciels ou de rénover votre bureau avant votre fin de l'exercice. Assurez-vous que votre fournisseur vous facture et installe ou fournit les éléments ci-dessus avant la fin de votre exercice. Vous avez encore le temps de profiter de la taxe spéciale radier (déduction de 100%) sur le matériel informatique et les logiciels achetés avant le 1er Février 2011. Ne pas oublier d'avoir la liste de la facture de ces composants spécifiques.
Garder de bons dossiers - de votre revenu d'entreprise et les dépenses, les dons, les services de garde, médicale etc. fournira un soutien pour vos déductions quand les gars d'impôt viennent frapper.
Six repas - Avez-vous seulement déduire 50% des repas et de divertissement, lorsque vous avez invité tous les membres de votre personnel? Vous avez le droit de déduire 100% sur les six repas où tout le personnel a été invité.
EI - Avez-vous louer votre conjoint /enfants? Assurez-vous qu'ils se qualifient pour les primes d'assurance-emploi NO à déduire de leurs salaires. Si l'assurance-emploi a été déduit alors envisager un recours pour obtenir un remboursement de l'assurance-emploi. Consultez votre professionnel advisor.DPM
David Chong Yen, CFP, CA des professionnels comptables agréés Corporation DCY, a terminé l'ICCA en profondeur Cours d'impôt et a été conseiller les dentistes depuis des décennies. Des informations supplémentaires peuvent être obtenues par téléphone (416) 510-8888, télécopieur (416) 510-2699, ou par e-mail [email protected]. www.dcy.ca. Cet article est destiné à présenter l'impôt d'épargne et de planification des idées et ne vise pas à remplacer les conseils professionnels.