Il y a eu beaucoup d'intérêt pour avoir un laboratoire en interne avec la conception assistée par ordinateur et la fabrication assistée par ordinateur (CAD-CAM) unités. Cela peut vous aider à mieux répondre aux besoins de vos patients et en même temps améliore l'efficacité de votre bureau. Une fois que vous avez décidé sur la machine que vous voulez, ce que les autres questions fiscales devrait vous considérer avant de signer sur la ligne pointillée?
Achat vs location
Il n'y a pas réponse évidente à la question de savoir si on doit acheter ou louer; tout dépend de votre propre situation. Le paiement de location est entièrement déductible d'impôt. Vous devez également déterminer la durée de remboursement et quelles sanctions existent si vous remboursez le bail à l'avenir. Prépaiement le bail peut devenir un problème si vous décidez de vendre votre pratique. Il faut également déterminer le taux d'intérêt caché dans le bail. Souvent, le taux d'intérêt du contrat de location est nettement plus que le taux d'intérêt qui est offert à un dentiste si elles avaient emprunté l'argent.
D'autre part, si vous deviez acheter l'équipement, l'intérêt sur le prêt le remboursement est déductible d'impôt, mais pas le remboursement du capital. Cependant, vous aurez droit à des déductions fiscales relatives à l'équipement acheté, etc. sous la forme d'un amortissement fiscal ou de l'allocation du coût en capital. Voir ci-dessous.
Déduction fiscale -Classification
Lorsque vous achetez un article, de déterminer s'il y a différents composants impliqués, e. g. matériel informatique, les logiciels, le matériel, les fournitures et la formation. Assurez-vous que la facture du fournisseur identifie clairement les différentes composantes. Ce faisant, vous économiserez taxes.
Ce qui suit décrit les éléments communs achetés par un dentiste et leurs taux de déduction correspondant autorisés par le service des impôts (tableau 1).
Timing
Dans l'année de l'acquisition, de la taxe-radier est seulement 50% du taux affiché (par exemple pour l'équipement, la déduction 1ère année serait de 10% plutôt que 20%), donc vous obtenez le même allégement fiscal si vous étiez d'acquérir l'équipement au début ou à la fin de l'exercice. Par conséquent, nous vous suggérons d'acheter l'équipement peu avant la fin de votre année, si vous sélectionnez l'option d'achat. Dans le cas contraire, si elle est juste après votre fin de l'année, la location peut convenir, sous réserve des observations formulées au titre précédent "Achat vs location" section-.
Coût vs Avantages
Il y a une variété d'équipements disponibles sur le marché; envisager d'acquérir ceux qui offrent le meilleur coup pour le mâle. Comparez le coût de l'équipement pour les recettes supplémentaires qui seront générés d'eux.
Lors de l'évaluation du matériel, s'il vous plaît veiller à ce que tous les coûts, y compris les coûts de maintenance, sont pris en compte. Ne pas revoir le prix d'achat.
GS TImplications
Avant d'acquérir la machine, vous devriez consulter votre comptable pour répondre à toute question de la TPS. Il peut y avoir une chance que vous pourriez récupérer la TPS payée (probablement plus de 5000 $) que ce soit par un contrat de location ou d'un achat. Si vous avez déjà acquis la machine, mais vous ne l'avez pas demander un remboursement de la TPS, vous pourriez encore avoir une chance de récupérer la TPS. Une fois inscrit à la TPS, vous aurez l'obligation de payer les patients TPS sur certains produits tels que la vente de brosses à dents, ramener à la maison de blanchiment des dents, etc.
Avant d'obtenir une nouvelle technologie, effectuer une analyse coûts /bénéfices; concentrer vos dépenses sur les avantages que vous et vos patients en tenant compte des éléments suivants:
1) les revenus générés par les dépenses,
2) le coût après impôt de la dépense,
.
3) les aspects cliniques de l'achat
Qui est l'acheteur /locataire
vos options comprennent vous - le propriétaire unique ou une société, votre professionnel société, votre hygiène /services techniques société, et votre société de gestion. Il y a des avantages et des inconvénients associés à chacune de ces questions. Tenez compte de ces questions:
Management Company
Une société de gestion (MC) paie généralement pour diverses dépenses, puis un bénéfice de 15% ou le balisage est ajouté à ces dépenses. En outre, la TPS est ajoutée. Le MC charge alors le dentiste. Le but de cette structure est d'obtenir le 15% de profit ou de balisage imposés à un taux inférieur de 16,5% (Ontario). L'avantage pour le dentiste est que une «dépense» supplémentaire ou déduction d'impôt est créé
Avec l'existence de la TPS, dans la plupart des cas, une société de gestion ne convient pas que la TPS doit être ajoutée à la commission de gestion. si le dentiste paie cette TPS alors ceci est un coût supplémentaire qui doit être absorbée par le dentiste qui ne serait pas né il n'y avait eu aucune société de gestion. Considérons une société de services d'hygiène comme une alternative
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Hygiène /Technical Services Corporation (HSC /TSC)
Une société de services d'hygiène capture hygiène et éventuellement les revenus des services techniques. Pas de TPS est ajouté à l'hygiène /recettes techniques contrairement à l'option MC. Par conséquent, ce qui est mieux pour le dentiste. Le HSC pourrait acheter E4D ou Cerec 3D et exploiter l'entreprise de laboratoire. HSC de sont imposés à 16,5% en Ontario le premier 400 000 $ (500 000 $ selon le 2009 proposé du budget fédéral) du revenu imposable (charges revenus moins). Contrairement à une société professionnelle (PC), qui a des restrictions de propriété en Ontario, HSC de n'ont pas de restrictions en matière de propriété. La Loi de l'impôt sur le revenu impose des pièges fiscaux liés à la propriété de l'entreprise, qui s'étendent au HSC et PC. Consultez votre comptable.
Corporations Professional (PC)
PC sont taxés à 16,5% sur le premier 400 000 $ (500 000 $ selon le 2009 proposé budget fédéral) du revenu imposable. Un PC peut acheter ou louer le Cerec ou E4D. PC ont des restrictions de propriété en Ontario. Ces restrictions limitent qui peut posséder le PC. Si vous aviez un pauvre frère et voulait les bénéfices de canal entre leurs mains, qui seraient imposés aux faibles taux d'imposition, ce ne serait pas possible en Ontario. Voilà où une société hygiène /services techniques (HSC /TSC) applique, en tant que HSC pourrait être détenue par votre-parents, grands-parents, etc.
individuelle ou société
Le taux d'imposition supérieur, qui applique aux revenus tirés de votre individuelle ou une société, est de 46,4% vs 16,5% si vous avez intégré. L'incorporation est pas pour tout le monde car il y a un coût pour le configurer et de le maintenir. Si son revenu imposable est inférieur à 120 000 $ par année, le coût d'avoir un PC peut dépasser les avantages. Dans le monde réel, je ne l'ai pas rencontré un dentiste qui a un E4D ou Cerec 3D et gagne moins de 120 000 $ de revenu imposable. oh
David Chong Yen, CFP, CA. a complété les cours d'impôt de l'ICCA en profondeur et a été conseiller les dentistes depuis des décennies. Des informations supplémentaires peuvent être obtenues par téléphone (416) 510-8888, télécopieur (416) 510-2699, e-mail
[email protected]. Cet article est destiné à présenter l'impôt épargne et idées de planification fiscale et ne vise pas à remplacer les conseils professionnels.
Santé bucco-dentaire se félicite de cet article original.
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Le taux d'intérêt du contrat de location est nettement plus que le taux d'intérêt qui est offert à un dentiste si elles avaient emprunté l'argent
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Je ne l'ai pas rencontré un dentiste qui a un E4D ou Cerec 3D et gagne moins de 120 000 $ de revenu imposable