Y at-il de meilleures façons d'investir pour votre avenir et dans le même temps de réduire votre facture fiscale actuelle? En Amérique du Nord où nous avons supersized tout, est-il une pension supersized ainsi? Qu'en est-il un plan de retraite individuel (IPP) ou d'une convention de retraite (CR)? Les deux permettent à votre société de verser des cotisations déductibles d'impôt à l'égard de votre retraite; ces contributions ne sont pas imposables à vous jusqu'à votre retraite. Voulez-vous savoir ce que les différences entre ces plans sont et plus important encore, quel plan est mieux pour vous?
Nous avons résumé certains des divers plans ci-dessous. Toutefois, s'il vous plaît noter que cette liste est non exhaustive. Il est important que vous discutiez de la configuration, la mise en œuvre et l'entretien avec un spécialiste IPP /RCA.
IPP
Un RRI est une structure qui permet par exemple société corporations professionnelles (PC) à faire des contributions déductibles d'impôt au nom de leurs employés clés (y compris le dentiste) pour financer leur retraite. Le revenu gagné à l'intérieur d'un IPP est libre d'impôt. . Par conséquent, un dentiste doit avoir un PC devant un IPP peut être établie
Quels sont les avantages d'un IPP
non imposable pour vous: Votre PC obtient une déduction complète sur la contribution et vous n'êtes pas imposé qu'après votre retraite. Ainsi, votre PC est de payer pour votre retraite
Créancier-preuve:. Si vous êtes poursuivi ou faire faillite, les actifs au sein de l'IPP seront protégés
Limite supérieure de la déduction. En fonction de votre âge , les limites de cotisation IPP sont généralement beaucoup plus élevés que les limites REER. Les limites annuelles sont fonction de plusieurs variables, y compris votre âge, la durée du service à votre entreprise et le salaire passé. RRI sont un régime à prestations déterminées. Simplement dit, si les investissements dans votre IPP peu performants, votre PC peut faire des contributions déductibles d'impôt supplémentaires pour compenser les faibles rendements. Ce ne sont pas autorisés pour un REER
Les frais sont déductibles. Les frais d'entretien IPP annuels payés par le PC sont déductibles; cela est impossible avec un REER.
Quels sont les inconvénients d'un IPP?
Il y a des coûts associés à la mise en place d'un IPP ainsi que maintenir. En outre, une évaluation actuarielle est nécessaire tous les trois ans pour calculer le plafond des cotisations déductibles d'impôt. Voici d'autres facteurs qui doivent être pris en considération
Locked-in:.. Contrairement à un REER, un IPP ne permet pas le retrait anticipé à dire que vous ne pouvez tirer des fonds une fois que vous prenez votre retraite
Non fractionnement: Il n'y a pas d'équivalent à un REER de conjoint en ce qui concerne un IPP à moins que votre conjoint travaille également pour la société et donc admissible à un IPP. Cependant, avec de nombreux dentistes, le conjoint joue un rôle essentiel comme dans la pratique en tant que gestionnaire de bureau, etc.
Êtes-vous un candidat pour un IPP
IPP sont les mieux adaptés pour les personnes qui?:
* Y a 40 ans et plus, (le plus ancien est élevé, plus les limites de cotisations déductibles d'impôt), et
* Gagnez un revenu d'emploi minimum de 100 000 $ par an après déduction des frais.
vous aurez probablement demander ce qui se passe à votre IPP lorsque vous êtes prêt à vendre votre entreprise. Vous pouvez soit maintenir l'IPP ou pour le fermer; dans tous les cas, il reste avec vous et non pas avec l'acheteur.
RCA
Semblable à un IPP, un RCA est une autre structure qui permet aux ordinateurs de faire "SUPERSIZED" cotisations déductibles d'impôt pour le compte de leurs employés clés (y compris le dentiste) pour financer leur retraite. Une différence majeure entre un IPP et RCA est qu'un RCA fournit généralement pour des cotisations déductibles d'impôt plus importantes à payer par le PC au nom du dentiste.
Contrairement à une pension ou d'un REER où les cotisations sont entièrement détenues dans un seul compte, le RCA est divisé en deux (2) sous-comptes distincts dans lesquels les actifs sont détenus. Chaque contribution est répartie également entre le «compte de placement» de la RCA et un autre compte RCA, appelé le «compte d'impôt remboursable» (RTA), qui est détenue par le gouvernement.
Les actifs du compte de placement peuvent être investis à tout investissement (semblable à un REER). Toutefois, les impôts peuvent être réduits si le titulaire RCA investit dans l'efficacité fiscale des investissements, tels que ceux qui apprécient, mais ne paient pas beaucoup (le cas échéant) des dividendes ou des intérêts. Si les placements détenus à l'intérieur du RCA génèrent un revenu ou des gains en capital réalisés, 50% de ce montant doit être versé à la RTA. Les actifs du compte d'impôt remboursable sont détenus par l'ARC et ne profitent pas d'intérêt. La RTA est remboursable sur une base de 1 $ pour chaque 2 $ des prestations versées au cours de l'année.
Certains des facteurs utilisés dans le calcul des cotisations déductibles d'impôt sont l'âge, une moyenne de trois meilleures années de l'employé «bénéfice T4 et la date normale de la retraite de l'employé. Un actuaire fournira le montant des cotisations déductibles d'impôt qui peuvent être faites par le PC. Dans la plupart des cas, le plus âgé est élevé, plus les cotisations déductibles d'impôt qui peuvent être faites par le PC (dentiste) pour le compte de l'employé.
Quels sont les avantages d'un RCA?
report d'impôt: Grâce à un RCA, taxes substantielles peuvent être reportés à un moment de choix de l'individu. Ce report d'impôt pourrait se traduire par d'énormes économies d'impôt en fonction du pays où l'on choisit de se retirer que le montant retiré peut être imposé à un taux d'imposition plus favorable
compétence
Fiscalité:. La question de la compétence fiscale est un fonction de bonus de la RCA. Si un citoyen canadien se retire en prenant la résidence dans un pays différent, les actifs peuvent être retirés en vertu de la convention fiscale entre le Canada et le pays de la retraite. Par exemple, si le titulaire de la RCA prend la résidence en Floride, (s) il va payer 15% de taxes sur un retrait de la RCA. Sans la RCA, ce revenu pourrait être imposé à un taux aussi élevé que 46,41%
Créancier-preuve:. En outre, les actifs à l'intérieur d'un RCA sont créancier et isolées contributions RCA échapper à la 1,95% Ontario l'impôt-santé et les frais d'homologation. La plupart de tous, il est un moyen efficace juridique et fiscal pour les dentistes et, éventuellement, leurs conjoints d'épargner pour leur retraite et d'éviter bon nombre des contraintes et les inconvénients imposés par les REER.
Quels sont les inconvénients d'un RCA?
mettre en place et la maintenance: Il y a une seule fois mis en place des coûts et les coûts d'entretien annuels. Les avantages à la retraite l'emportent largement sur le coût de la mise en place d'un RCA si l'on prend sa retraite dans un pays qui a une convention fiscale avec le Canada, comme les États-Unis
Êtes-vous un candidat pour un RCA - les 40 ans et plus, (le plus ancien est élevé, plus les limites fiscale des cotisations déductibles), - Gagnez un revenu d'emploi minimum 150.000 $ par an après déduction des frais. Plus on gagne l'un RCA plus approprié est pour lui /elle -. Avoir peu de dettes non déductibles d'impôt personnel, - envisagent de prendre leur retraite à l'extérieur du Canada ou peut-être une province d'imposition plus faible. S'il vous plaît noter que Professional Corporation (PC) ou une société est également une condition préalable pour un RCA. Par conséquent, un dentiste doit disposer d'un PC ou d'une société devant un RCA peut être établie. S'il vous plaît se référer au tableau de la page précédente qui résume ce plan fonctionne le mieux pour vous. Il vaut la peine de votre temps pour prendre le temps de recherche et de discuter des différentes options avec votre conseiller professionnel avant de choisir votre plan. David Chong Yen est un comptable agréé. Il conseille les professionnels de la santé et les propriétaires-gestionnaires. Il peut être contacté à: [email protected] ou www.dcy.ca