Cet article est pour vous si vos objectifs sont:
& bull; Pour réduire les impôts; et
& bull; Pour rembourser votre prêt hypothécaire personnel au cours des prochaines années
.
En tant que propriétaire unique, vous avez encore à tirer parti du concept d'incorporation. Vous savez aussi qu'il ya une stratégie de prêt hypothécaire que vous pourriez utiliser pour rembourser votre prêt hypothécaire plus rapidement personnelle et convertir vos intérêts hypothécaires personnels comme des intérêts d'affaires déductibles. Cela ne répond à votre objectif n ° 2. Certains dentistes sont réticents à incorporer parce qu'ils pensent qu'il est très coûteux de retirer l'argent de leur société. Tout d'abord, vous payez des impôts au niveau de l'entreprise, puis de nouveau au niveau personnel. Avec les deux niveaux de l'impôt, certains dentistes pensent qu'ils finissent par payer plus que ce qu'ils paient maintenant. La réalité est ... vous fait économiser quelques dollars avec incorporation. En plus de l'économie d'impôt immédiat, il y a évidemment d'autres /avantages fiscaux non fiscales à l'incorporation. Les avantages peuvent comprendre:. Utiliser les gains en capital exemption de 750 000 $, de la santé et du bien-être Trust, régime de retraite individuel, convention de retraite, payer non déductibles les primes d'assurance-vie et de réduire les frais d'homologation
Sur la base de la plus récente fédérale et les propositions budgétaires de l'Ontario, le taux d'imposition des sociétés de 2008 est maintenant 16,50% (soit une diminution de 18,62%) pour les bénéfices annuels (c.-à-charges revenus moins y compris le salaire au propriétaire dentiste) jusqu'à 400 000 $. Le taux d'imposition des sociétés de 2009 diminuera encore à 16% (proposé); une incitation supplémentaire à incorporer
A titre d'illustration, voici un instantané /financière personnelle d'un dentiste.
& bull; Marié avec deux enfants & lt; 18,
& bull; Conjoint reste à la maison et ne fait pas le revenu,
& bull; Pratique vaut 750 000 $,
& bull; Le bénéfice annuel de 400 000 $ avant tout salaire versé à un dentiste
& bull; En supposant un salaire de dentiste de 120.000 $ après incorporation, cela permet à la cotisation maximale admissible,
& bull; dépenses personnelles annuelles (y compris bi-hebdomadaire hypothécaire
& bull; Accueil hypothécaire à 4% avec un solde de 200 000 $,
& bull; But: pour payer la balance de l'hypothèque en deux ans (voir graphique)
sur la base de l'exemple ci-dessus, en incorporant, vous avez reporté avec succès de payer des impôts à l'Agence du revenu du Canada par 86.800 $ (315,800 $ -. $ 229.000) si vous pouvez vivre avec un après salaire d'impôt de $ 82,000 ($ 120,000 - $ 38,000).
Cependant, dans ce cas, le dentiste a besoin encore 38000 $ pour répondre à son besoin annuel en espèces. Comment accéder l'argent supplémentaire d'une manière fiscalement efficace?
ici comment nous accomplissons vos deux objectifs:
& bull; Incorporez votre pratique avec l'aide de professionnels juridiques et comptables;
& bull; votre conjoint devient un actionnaire de votre société professionnelle;
& bull; verser un dividende à vous-même de 40 000 $ dans chacune des deux prochaines années, et
& bull;. verser un dividende à votre conjoint de 110.000 $ dans chacune des deux prochaines années
Avec la stratégie ci-dessus, vous avez réussi payé votre prêt hypothécaire de 200 000 $; maintenu vos besoins de dépenses personnelles et aussi versé environ 98.000 $ [(171,000 $ - $ 46,200 - $ 38,000 - $ 12,500 - 25,300 $) x 2] moins impôts sur une période de deux ans. Ai-je mentionné que vous avez toujours espèces de 115.600 $ dans votre PC qui peut être versé à titre de dividende pour vous ou votre conjoint? Le dividende sur ce 115,600 $ (i. E. $ 79.000) dollars après impôt devrait être assez bon pour vous acheter une petite voiture! Tout cela est légitime. Combien d'intérêt hypothécaire avez-vous enregistré au cours des deux années? Serait-ce une situation gagnant-gagnant?
Si vous avez des parents /enfants qui ont 18 ans et plus qui font peu ou pas de revenus, vos images et fiscaux financiers épargne est encore mieux. Discutez avec votre conseiller professionnel sur votre propre situation financière. Si vous vous sentez coupable de ne pas payer votre part des impôts, vous pouvez toujours donner de l'argent à votre organisme de bienfaisance préféré.
David Chong Yen, CFP, CA avec un arrière-plan cabinet international et plus de 27 ans d'expérience, conseille les soins de santé les professionnels et les propriétaires-gestionnaires. Des informations supplémentaires peuvent être obtenues par téléphone (416) 510-8888, télécopieur (416) 510-2699, ou par e-mail [email protected]. Cet article est destiné à présenter économie fiscale et la planification fiscale des idées et ne vise pas à remplacer les conseils professionnels.