Si vous avez un REER ou d'un programme important de FERR, qui continue de croître chaque année, votre succession pourrait avoir une facture d'impôt potentiellement onéreux. Cela permettrait de réduire considérablement la taille de votre succession. Cependant, avec une planification réfléchie, ces taxes peuvent être atténués par l'utilisation stratégique d'un "Joint & amp; Last to Die "programme d'assurance-vie universelle.
Beaucoup d'entre nous ne réalisent même pas que nous avons cette" tic-tac "bombe à retardement de l'immobilier. Le REER est un régime d'épargne-retraite individuelle, qui a été enregistré auprès de l'Agence du revenu du Canada (ADRC) des douanes et du Canada. Les cotisations au REER sont déductibles d'impôt et le revenu gagné dans le régime est autorisé à cultiver abri de l'impôt. Toutes les contributions et les accumulations sont revenus non imposés, et le compte de titulaire du régime est assujetti à l'impôt sur la valeur totale du plan de l'année de la mort à moins que le montant est transmis directement à:
Un conjoint survivant qui peut transférer le produit de le plan hérité dans son propre REER. Une clause appropriée devrait être insérée dans le testament afin de fournir l'exécuteur avec le pouvoir de transférer le REER décédé au régime du conjoint.
enfants ou petits-enfants (si elles sont enregistrées en tant que bénéficiaires) qui peuvent prendre en revenu et payer à charge impôt sur le montant des recettes héritées. En variante, un enfant à charge financièrement ou petit-enfant peuvent obtenir une déduction pour les recettes héritées dans la mesure où le montant est utilisé pour acheter une rente pour un nombre d'années ne dépassant pas 18 ans, moins l'âge de la personne à charge au moment où la rente est nécessaire . Ceci est un point clé pour un rentier qui est célibataire ou divorcé avec de jeunes enfants.
Le vrai problème se pose sur le décès du second conjoint, puisque l'ADRC exige que vous désinscrire tous ses REER et FERR à ce moment-là. Ce chiffre est ajouté à la déclaration d'impôt sur le revenu terminal. Par exemple, un REER ou d'un FERR portefeuille 500 000 $ entraînerait des impôts de plus de 250.000 $ (en supposant un taux marginal d'imposition de 50%), ce qui laisse un solde de 250 000 $ pour vos enfants /bénéficiaires. Parlez de rétrécissement de domaine.
Ceci est où la vie universelle entre en jeu. Ce sont des plans qui vous offrent la possibilité de «acheter» un bloc d'argent «en fiducie». Dans cet exemple, 250 000 $ est garanti à payer gratuitement (tant que les primes sont payées) l'impôt à votre succession à la mort des deux conjoints
La beauté de ce produit, surtout quand structuré sur "Joint & amp. Last to Die "format est sa rentabilité. Les primes annuelles varient de 1% à 3% par an du montant d'argent assuré. Cela rend la vie universelle un grand outil pour la planification successorale. Il peut fournir un revenu de remplacement ou de capital pour vos successeurs, aider à la succession de financement d'une entreprise dans une société fermée et financer le passif d'impôt sur les gains en capital afin que votre succession peut passer intact à vos héritiers.
Aussi pour les individus d'une haute tranche d'imposition, un «fonds de côté" peut être utilisé pour investir de l'argent séparément à croître abri de l'impôt dans une variété d'options de placement, tels que les obligations d'État, TSE 300, S & amp; P 500, NASDAQ 100, Dow Jones, Eurostoxx, Nikkei 225 et T-Bills. Mon préféré est le S & amp; P 500, qui a composé à plus de 12% pour les 20 dernières années.
Après plusieurs années d'abri de l'impôt accumulation de capital dans le plan d'assurance vie universelle, vous pouvez accéder à votre argent dans l'une des deux façons. Vous pouvez retirer directement de la politique dans ce cas, il sera imposable sur la base de la croissance au sein de la politique
L'autre option de retrait est, en promettant la politique comme garantie auprès de plusieurs banques à charte en franchise d'impôt. retraits peuvent être effectués par le biais de prêts à la banque. Le montant du prêt dépendra du fonds choisi et pourrait varier en taille allant de 50% à 90% des valeurs de fonds de la politique. En capitalisant les paiements de prêt les banques vont vous permettre d'emprunter de l'argent sans faire des paiements de prêt (idéal pour les retraités). Le prêt sera finalement payé par la prestation de décès de la politique, en franchise d'impôt.
Ce programme nécessite une planification efficace maintenant, de sorte que son avantage maximal est disponible à votre succession et vos héritiers quand il est nécessaire le plus. Parlez à votre spécialiste de la fiscalité et /ou d'assurance sur ce produit afin que votre propre ensemble unique de circonstances peut être évalué et un plan approprié peut être lancé pour répondre à vos objectifs financiers.
Michael Birbari est premier vice-président et conseiller en placement principal chez Dundee Securities Corporation. Michael est déterminé à offrir des niveaux de service sans précédent pour la communauté dentaire.