Pouvez-vous imaginer en laissant sur un long trajet en voiture, sans destination en tête? Bien sûr que non. Lorsque vous partez en voyage sur la route, il est préférable d'avoir une carte ouverte devant vous. Sur cette carte, vous devez repère deux éléments d'information fondamentaux. Le premier est votre point de départ, et le second est votre destination. Sans ces détails de base, pour atteindre votre destination serait presque impossible. Alors qu'est-ce que ce scénario a à voir avec la planification de la pratique pour un succès 2003? À peu près tout.
Pensez à la destination que vos objectifs financiers pour 2003. Ensuite, pensez de votre pratique comme le véhicule qui vous et votre famille vers votre destination en voiture. Maintenant, tout ce dont vous avez besoin est une bonne carte. Dans le monde de l'entreprise, les entreprises qui réussissent ont leur plan de carte, ou d'affaires, pour l'année suivante dans un endroit bien à l'avance de fin d'année en cours. Cela leur donne l'avantage de prévoyance. la planification de la pratique ne diffère pas. En mettant sur pied un plan maintenant, vous pouvez aider à faire en sorte que 2003 est une année réussie et significative. Donc, nous allons commencer tout de suite:
- Définissez vos objectifs pour l'année. Les objectifs comprennent les principales réalisations qui vous ferait classer 2003 comme une année réussie
-. Élaborer des stratégies de pratique. Stratégies vous aider à atteindre vos objectifs de la manière la plus efficace
-. Créer des systèmes de rétroaction. Les systèmes de rétroaction surveiller vos progrès, de préférence sur une base trimestrielle. Sans une surveillance efficace, vous ne pouvez pas découvrir que votre plan de pratique est inefficace jusqu'à la fin de l'année. Et d'ici là, il est trop tard.
Utilisation de la méthode "Bottom Up"
Lors de la préparation de votre plan d'entraînement pour l'année à venir, pensez à utiliser la méthode Bottom Up. Cette méthode intègre vos objectifs et vos stratégies personnelles et de la pratique. Ceci est important car une vérité cardinale de l'économie de la vie dentaire peut être énoncé comme suit: Soit votre pratique répond à vos besoins personnels, ou vos besoins personnels doit être adapté à ce que votre pratique peut fournir
Avec cette méthode, vous devez. décidez combien vous avez besoin personnellement net après impôt de votre pratique en 2003. Ensuite, briser ce revenu besoin en deux grandes catégories. La première catégorie comprend le revenu dont vous avez besoin pour financer vos besoins de consommation actuels. Cela comprend vos dépenses de base de vie (BLE), les vacances, les pièces de voiture, service de la dette et ainsi de suite. La deuxième catégorie couvre vos besoins de consommation différée. REER et épargne-études des régimes enregistrés sont les articles les plus courants de consommation différée. Cependant, gardez à l'esprit cette mise en garde: en fonction de votre âge et d'autres circonstances, vos REER ne seront probablement pas suffisants pour assurer votre sécurité financière éventuelle et de l'indépendance. Vous pouvez même avoir besoin de compléter le montant que vous enregistrez au-delà des limites maximales de cotisation à un REER. Si les programmes d'épargne traditionnels pour vos besoins de consommation différés ne sont pas suffisantes, vous devez identifier le montant qui doit être mis de côté cette année et l'inclure dans votre plan pour 2003.
Pour illustrer le processus de planification, permettez-moi de partager une étude de cas de nos fichiers. Il traite d'un plan pratique, préparé à l'automne 2001. Le Dr John (pas son vrai nom) et son épouse, Janine, étaient tous les deux au début de la quarantaine, avec deux enfants. Comme beaucoup de gens, John et Janine ne sont pas tout à fait sûr de leur BLE. Ils avaient jamais fait un budget de dépenses ou quelque chose de semblable, de sorte que la première étape était de les aider à identifier leurs BLE.
Nous avons recommandé qu'ils révisent leurs relevés bancaires et les dépenses de carte de crédit personnelle pour les six mois précédents. Ils étaient pour éliminer toutes les dépenses extraordinaires ou non récurrents, et le facteur de versements périodiques (par exemple, ils ont payé leur assurance chaque année). Ce calcul a déterminé qu'ils ont passé normalement environ 6300 $ par mois sur BLE. Ce chiffre a ensuite été ajusté à 7000 $ par mois pour des imprévus et des oublis. Cela revenait à 84.000 $ par an. En plus de cette somme, John et Janine avaient l'intention de dépenser environ 18 000 $ sur les améliorations à leur maison dans l'année. Leur estimation pour des vacances en 2002 était de 15.000 $, et il y avait un prêt de pratique, où le capital à rembourser est élevé à 14.400 $ pour la période. Rappelez-vous, l'intérêt sur la dette de la pratique est déductible, les remboursements de capital sont faites de dollars après impôt. Le total de ces sommes était 131,400 $. A ce chiffre, nous avons ajouté leur épargne pour l'éducation et l'indépendance financière. Une projection a indiqué que d'apporter une contribution de 2000 $ à un REEE pour chaque enfant, lorsque la subvention d'épargne-études canadien a été pris en compte, serait suffisant pour répondre à leurs besoins estimés dans ce domaine.
En ce qui concerne l'indépendance financière John et Janine voulait le plan sur arriver à ce stade au moment où John a atteint 55 ans. Pour être clair John ne voulait pas nécessairement d'arrêter de pratiquer ou de faire une transition. Il voulait simplement être capable de travailler par choix plutôt que par nécessité, à ce stade de sa vie. Pour atteindre cet objectif, nous avons estimé que John avait besoin pour sauver 35.000 $ au-delà de cotisations à un REER au cours de l'année en question. Par ailleurs, John pourrait apporter une contribution maximale à un REER, alors que Janine ne pouvait contribuer 5400 $. Cela a porté au total de leurs besoins de revenu net à 189.300 $. Il comprenait le BLE pour l'année, REEE et cotisations à un REER et l'estimation des économies d'indépendance financière. Ce fut une figure après impôt, de sorte à travailler sur leur revenu net, nous avons simplement calculé le coût. Il y a un moyen facile pour vous de le faire.
La plupart d'entre nous pensent en termes de taux d'imposition marginal le plus élevé, mais ce facteur applique uniquement au revenu imposable supérieur à 100 000 $. Aux fins de planification, il est plus utile de travailler avec un taux d'imposition moyen pour toute la famille. Un taux d'imposition moyen est le montant que vous avez à payer par rapport à votre revenu après toutes les déductions, crédits d'impôt, le fractionnement du revenu et des taux marginaux inférieurs sont considérés. Par exemple, si vous faites un bénéfice net de 150 000 $ et a dû payer 50 000 $ en impôt sur ce revenu, votre taux d'imposition moyen serait de 33,33%. À titre indicatif, si vous faites usage de la planification fiscale raisonnable entre 30% et 40% comme moyenne. Le revenu net plus votre pratique (après tout la planification), plus vous devriez être sur cette plage. Pour être plus précis, demandez à votre conseiller financier travaille sur ce chiffre.
Dans le cas de John et Janine, leur taux d'imposition moyen était de 35%. Pour arriver à leur revenu net de la pratique cible, nous avons divisé l'exigence après impôt de 65% (1-35%). Cela signifiait que John aurait à gagner un revenu annuel net de 291.231 $ pour couvrir tous leurs besoins personnels. Ceci illustre la puissance réelle de ce processus de planification. Vous voyez, John et Janine ne comprenaient pas leurs besoins avant de passer par ce calcul. Ils pensaient qu'ils avaient un excédent discrétionnaire. En fait, la pratique ne générait pas suffisamment de revenu net pour couvrir à la fois leur consommation actuelle et la consommation différée. Il y avait un déficit entre leurs besoins et leurs capacités. En passant par cet exercice de planification à l'avance signifiait qu'il y avait encore le temps de concevoir des stratégies pour combler le déficit. En marge de cette étude de cas, John et Janine sont actuellement sur la cible pour 2002.
Gestion de votre après impôt pratique Cash Flow
Il y a un vieux dicton que je crois vraiment en: Vous avez besoin d'une bonne information pour prendre de bonnes décisions . Votre flux de trésorerie après impôt pratique est l'une de vos plus grandes ressources, mais il est fini. Pour gérer correctement, vous devez disposer des informations dont vous avez besoin pour vous assurer qu'il obtient alloué à vos priorités. Dans le cas contraire, cette précieuse ressource pourrait facilement être dépensé sur des éléments de moindre conséquence.
Une fois que vous avez identifié vos besoins de revenu avant impôt net estimé pour 2003, vous serez en mesure de préparer votre plan d'entraînement pour l'année à venir . Utilisez les résultats de l'année dernière en tant que base pour vos délibérations, et prendre en compte les changements prévus pour la nouvelle année. Traitons les frais en premier. Aurez-vous besoin d'acheter un nouvel équipement? Avez-vous ajouté de personnel; ou d'autres coûts, tels que le loyer, l'augmentation? Est-ce que tous les baux venant à échéance être cette année? Vous voudrez peut-être à la recherche de certaines catégories de dépenses «générales» pour déterminer quelles normes seraient applicables dans votre région. En comparant ces données à vos propres frais sur une base de pourcentage peut aider à identifier les domaines potentiels où la gestion des dépenses peut fournir un avantage. Dans mon expérience, un grand nombre de pratiques peuvent, avec un plan en place, réduire les pourcentages généraux de 5% ou plus. Il faut un certain temps, mais il vaut la peine. Par exemple, si votre production brute est de 600.000 $, soit une économie de 5% sur une période de 5 ans peut être substantielle.
Ensuite, regardez la production et collections brut. Encore une fois, prenez les chiffres de l'année dernière et demandez-vous ce qui pourrait changer pour la période de 12 mois à venir. Y at-il eu une augmentation des frais? Voulez-vous travailler le même nombre de jours? Ce qui pourrait changer dans la production d'hygiène? Êtes-vous satisfait de votre production horaire et la production horaire des autres producteurs dans la pratique? Vos comptes débiteurs bien contrôlés? Par ailleurs, je tiens à voir les comptes niveaux à recevoir pas plus élevés que la production d'un mois dans les pratiques qui ne prennent pas l'affectation.
A ce stade, vous devriez être en mesure de déterminer, après ajustement pour tenir compte des modifications, si oui ou non votre pratique va générer suffisamment de revenus nets pour répondre à vos besoins personnels projetés. Si la réponse est oui, alors tout simplement continuer à suivre vos progrès et assurez-vous que les bons fonds sont alloués aux bonnes priorités. Je vous recommande de surveiller sur une base trimestrielle. variances mensuelles peuvent être considérables en raison des vacances, des congés de maladie, de courts mois, et ainsi de suite. Au cours du trimestre, il devrait même sortir au point qu'il est comparable à votre plan corrigé des variations saisonnières pour la période.
D'autre part, si la réponse est non, votre pratique ne soit pas susceptible de produire un revenu suffisant pour répondre à votre anticipé besoins personnels, alors que vous avez préparé votre plan dans le temps d'étudier les stratégies pour combler le déficit. Calculer le déficit en termes de production quotidienne. Briser le montant vers le bas de cette manière, il est plus facile de relier à vos stratégies. Les zones à regarder inclure la production de l'hygiène, votre système de rappel, les programmes de rétention des patients, et l'ordonnancement. Vous pouvez également avoir à se demander si vous avez besoin d'un associé. Ou si vous devriez considérer l'extérieur entrée d'un consultant en pratique. D'une façon ou une autre, vous devez répondre à ce déficit. Si vous ne pouvez pas voir comment l'augmentation, les dépenses brutes en baisse, ou une combinaison des deux va générer suffisamment de revenus pour répondre à vos besoins, alors vous avez une seule option viable. Réduisez vos besoins personnels. Dans mon expérience, ce n'est pas une bonne alternative. Il est beaucoup plus facile d'augmenter votre revenu au niveau qui répond à vos besoins, plutôt que de réduire votre sortie pour correspondre à votre revenu.
L'élaboration d'un plan d'entraînement est maintenant, une étape proactive sage en vue d'assurer votre succès en 2003. Vous aurez il est plus facile de prendre des décisions et de prendre finalement le contrôle de votre avenir financier.
Barry McNulty CFP, RFP, CIM, FMA, FCSI est un conseiller financier avec Assante Capital Management Ltd., qui se spécialise dans le travail avec les dentistes. Les opinions exprimées dans cet article ne sont pas nécessairement celles de Assante.