De temps en temps, votre bureau doit être mis à jour avec les nouvelles technologies (équipement, matériel, logiciel ou rénovation) afin de mieux servir vos patients ainsi que de fonctionner plus efficacement.
Outils qui coûtent moins de 500 $ (taxes incluses) peuvent être passés en charges (ie, déduction complète) dans l'année de l'achat; cependant, tout autre équipement coûtant plus de 500 $ ne peuvent être déduits au fil du temps. Assurez-vous d'identifier ces éléments (& lt; 500 $) et informez votre comptable afin déductions appropriées peuvent être réclamés. Un concept intéressant est de demander à vos fournisseurs vous donnent une rupture de prix impliquant des instruments proches de ce seuil.
Timing
Dans l'année de l'acquisition, la déduction fiscale est seulement 50% des le taux affiché (ie, pour l'équipement, la première déduction de l'année serait de 10% plutôt que 20%), par conséquent, il n'a pas d'importance si vous étiez à acquérir l'équipement au début ou à la fin de l'année. D'un point de vue des flux de trésorerie, il serait plus logique d'acquérir l'équipement peu avant la fin de votre année
À compter du 19 Mars 2007, la déduction fiscale pour certains articles a été augmenté.
* matériel informatique (hardware) - 55% (de 45%)
* du bâtiment (par exemple, dentaire) -. 6% (de 4%)
Coût vs avantages
Il existe une variété d'équipements disponibles sur le marché; envisager d'acquérir ceux qui offrent le meilleur coup pour le mâle. Par exemple,
a. Un Rotary Endo qui coûte moins de 5000 $ plus taxes peut vous faire économiser de 15 à 30 minutes. Comparez le coût pour les recettes supplémentaires que vous pourriez générer avec le temps économisé en utilisant ce nouvel équipement.
b. A Pan numérique coûts de rayons X entre 38,000 $ à 100,000 $, plus taxes. Pour justifier l'acquisition de cette machine, vous avez besoin d'environ 540 à 1430 patients de recouvrer le coût parce que vous allez générer environ 70 $ du chiffre d'affaires par patient.
c. Un Cerec 3D coûte environ 109,000 $ à 125,000 $ plus taxes en fonction de l'unité d'usinage. Saviez-vous que le prix d'un Cerec 3D a considérablement diminué par rapport à il y a un an? Avant l'acquisition de cette machine, vous devriez consulter votre comptable pour répondre à toute question de la TPS relative à la Cerec. Si vous avez déjà acquis cette machine, mais vous ne l'avez pas demander un remboursement de la TPS, vous pourriez encore avoir une chance de récupérer la TPS. S'il vous plaît vérifier avec votre comptable. Une fois inscrit à la TPS, vous aurez l'obligation de payer les patients TPS sur la vente de brosses à dents, à la maison de blanchiment des dents et le travail dentaire cosmétique. Vos patients peuvent ne pas être ravis de payer la TPS. En outre, cela peut impliquer à savoir plus de travail administratif, le dépôt de néant TPS retourne même après que vous avez obtenu votre remboursement de la TPS.
Se reporter au tableau sur cette page pour voir les articles ordinaires achetées par un dentiste et leurs taux de déduction correspondant permise par le service des impôts. En comprenant les informations contenues dans ce tableau, la planification fiscale et, par conséquent, des économies d'impôt, peuvent être obtenus par une analyse minutieuse.
Classement
Lorsque vous achetez un article, de déterminer s'il y a différents composants impliqués , par exemple, du matériel informatique, des logiciels, du matériel, des fournitures et la formation. Assurez-vous que la facture du fournisseur identifie clairement les différentes composantes. Par exemple, la formation et les fournitures sont déductibles à 100% dans l'année. Les logiciels sont entièrement déductibles sur une période de deux ans. Ce faisant, vous économiserez taxes.
Term
Si vous commencez une pratique ou si vous faites l'acquisition du bail d'un autre dentiste, vous devriez vous concentrer sur la durée du bail des locaux. Ceci affectera le montant que vous pouvez déduire sur une base annuelle dans le cadre du coût de la rénovation /améliorations locatives. Pourquoi? Parce que le montant que vous dépensez sur les rénovations doivent être amortis sur un certain nombre d'années, par opposition à tout à la fois.
Achat vs location
Il n'y a pas de réponse évidente à la question de savoir si l'on devrait acheter ou louer; tout dépend de votre propre situation. Le paiement de location est entièrement déductible. Vous devez également déterminer la durée de remboursement et quelles sanctions existent si vous remboursez le bail à l'avenir. Prépaiement le bail peut devenir un problème si vous décidez de vendre votre pratique.
D'autre part, si vous deviez acheter l'équipement, l'intérêt sur le remboursement du prêt est déductible d'impôt, mais pas le remboursement du capital. Cependant, vous aurez droit à des déductions fiscales relatives à l'équipement acheté, etc., sous la forme d'un amortissement fiscal ou de l'allocation du coût en capital.
Bien qu'il puisse être prudent d'avoir une nouvelle technologie, il est pas nécessairement sage de maintenir avec les voisins; à la place, se concentrer vos dépenses sur ce que vous, vos patients et votre pratique profite le plus lors de la prise en compte:
1) les revenus générés par les dépenses;
2) l'après- coût fiscal de la dépense;
3) les aspects cliniques de l'achat
TYPE dE CHARGES /EXPENTITURE - DÉDUCTION ANNUEL
Leasehold improvements- charges sur la. longueur de l'option de location plus un renouvellement - un minimum de cinq ans
Dental et matériel médical - & gt; 500 $ 20%
Dental et équipements médicaux - & lt; 500 $ 100%
< p> Meubles - 20%
ordinateur - 55%
logiciels - 30% /100%
Réparations - 100%
David Chong Yen, CFP, CA avec un arrière-plan cabinet international et plus de 27 ans d'expérience, conseille les professionnels de la santé et les propriétaires-gestionnaires. Des informations supplémentaires peuvent être obtenues par téléphone (416) 510-8888, télécopieur (416) 510-2699, ou par e-mail [email protected]. Cet article est destiné à présenter la taxe d'économie et de planification fiscale idées et ne vise pas à remplacer les conseils professionnels.