Avez-vous entendu parler de régimes de retraite individuels (IPP)? Comme plus de dentistes choisissent d'intégrer leurs pratiques, RRI deviendra leur Sanctioned ADRC évitement fiscal véhicule de choix sur les REER. RRI ont été créés en 1991 par Ottawa et ont été écrites dans la Loi de l'impôt sur le revenu pour fournir les cadres supérieurs et les propriétaires d'entreprise avec la possibilité d'obtenir un allégement fiscal maximal combiné à la pension de retraite maximale.
Le PPI est une décision d'affaires solide pour tous les dentistes qui ont historiquement maximisé leur REER et ont le revenu pour soutenir un dispositif de report d'impôt plus agressif
Avantages d'un IPP
déductibilité fiscale:. Toutes les contributions, les intérêts et les frais sont déductibles d'impôt à la pratique incorporée et sont un avantage non imposable chez le dentiste
créancier preuve:. les actifs détenus dans le PPI ne peuvent être saisis par les créanciers du dentiste, ni leur pratique incorporée à condition que le régime de retraite a été mis en place en toute bonne foi - pas seulement parce que d'une faillite imminente
la propriété des actifs du régime:. à la retraite, le dentiste possède tout excédent actuariel. Le surplus peut être utilisé pour mettre à niveau des prestations de retraite ou de passer le conjoint, les héritiers ou à la succession en franchise d'impôt excédent
Revenu garanti à vie aux membres et à leurs conjoints. Le régime de retraite offre un revenu de retraite prévisible. Un actuaire détermine les coûts annuels actuels du futur revenu de retraite. conjoints admissibles reçoivent 66,66% de la pension en cas de décès du participant au régime. les prestations de retraite conjoints peuvent être mis à niveau à 100% au moment où le participant prend sa retraite
le financement des services passés:. Pour les dentistes, la formule de financement des régimes de retraite est plus généreux que les plafonds des REER. Le régime de retraite permet aux dentistes de faire des contributions pour les années de service avant la mise en place du plan. Aucun autre plan ou investissement individuel peut offrir cet avantage
Financement de Terminal:. L'une des caractéristiques les plus attrayantes de l'IPP est la possibilité d'un financement terminal. Bien que l'ADRC limite les avantages qui peuvent être pré-financés, à la retraite, le régime de retraite peut être modifié afin de prévoir les conditions les plus favorables possibles. Certains d'entre eux comprennent: la pleine indexation des prix à la consommation, la pension de retraite anticipée sans réduction, ainsi que des prestations de raccordement
Qui est admissible à un IPP
De façon générale, les producteurs indépendants sont les mieux adaptés pour:. a manger clé exécutif et /ou le propriétaire d'une société;
les personnes âgées plus de 40 ans;
les personnes qui gagnent un salaire de base de plus de 100 000 $
pour être admissible à un IPP, un membre du régime du. IPP doit avoir un revenu T4; être un employé d'une société, qui est imposable en vertu de la Loi de l'impôt sur le revenu.
Comment bien sont RRI vraiment?
Image vous créé une société de services pour votre cabinet dentaire en 1991 et n'a pas eu pension régime de prestations. Vous êtes maintenant 62-ans et ont été maximiser votre cotisation à un REER chaque année à 13.500 $. Lorsque votre pratique crée un IPP et vous faire un transfert admissible de votre REER, cela crée immédiatement 132.000 $ de plus taxe déductible chambre à l'abri. L'année suivante, le montant qui sera exonéré d'impôt sera 24.100 $
Note:. Bien que les plafonds des REER devraient augmenter à 18 000 $ maximum par an en 2006, puis tous les ans après REER limite maximums augmenteront avec le salaire industriel (environ 1,8 %). IPP limites de report d'impôt sont beaucoup plus généreux. IPP salle de report d'impôt augmente chaque année d'environ 7,5% en raison du vieillissement de l'individu que l'IPP a été mis en place pour.
Ne vous attendez pas votre conseiller régulier de conseiller financier ou un avantage d'être bien versé dans les PEI, il y a de nombreuses règles retraite, fiscales et d'investissement, et ils sont très complexes. A ma connaissance, il n'y a que une demi-douzaine des entreprises à travers le Canada qui se spécialisent dans la création, la mise en œuvre et la maintenance des producteurs indépendants. Il serait bien utile pour vous d'explorer si les producteurs indépendants sont pour vous.
Peter J. Merrick, FMA, CFP, FCSI est président de Merrick Williams Wealth Management Inc., Toronto.